Comment faire un rapport financier?

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Au sein de toute entreprise, il est extrêmement nécessaire qu'il y ait des informations précises et détaillées sur ce qui se passe en son sein, pour pouvoir montrer à la société, divers domaines ou secteurs Comment sont les opérations et processus, ainsi que tout ce qui est pertinent qui peut être utilisé pour prendre des décisions à ce sujet, sont des informations qui aident en interne car sur cette base, les actionnaires auront une vision large de leur capital actuel, ainsi que les performances obtenues, et sur cette base, prendre des décisions éclairées sur l'avenir de l'entreprise.

Un rapport financier est une compilation d'informations. dans lequel un analyste, par l'utilisation de commentaires, d'explications, de suggestions, de dessins, de graphiques, etc., met à disposition de ses clients, les concepts et les montants contenus dans les états financiers que fueron el objeto de su estudio anterior. El Contenu de este informe está compuesto por un cuaderno o libreta, que a su vez se compone de dos portadas y una serie indefinida de hojas donde se expone lo anterior estructurado de diferentes formas para enseñar información específica y necesaria.

Les entreprises ne peuvent pas se proclamer organes indépendants; Seulement le L'analyse des données financières internes est suffisante pour forger des interventions appropriées et opportunes. sur la situation financière et la rentabilité d'une entreprise, cette analyse peut être complétée par des informations spécifiques sur les conditions qui sont maintenues au sein de l'entreprise, ainsi que l'analyse des conditions qui prévalent en dehors de l'entreprise, et sur lesquelles l'entreprise n'a pas juridiction.

Préparation du rapport financier à la direction commerciale

Le rapport du point de vue de l'organisation matérielle peut adopter les parties suivantes

Couverture du rapport

La partie extérieure avant des couvercles est destinée à:

• Nom de l'entreprise
• Dénomination, dans le cas d'un travail sur l'interprétation des états financiers ou sur le sujet respectif qui s'y trouve.
• La date ou la période à laquelle correspondent les états financiers.

Contexte du rapport

Cette partie de la le rapport est le lieu où se fondent les travaux d'analyse et de recherche, et en général, il est destiné aux éléments suivants:

• Detalles y portée del trabajo realizado.
• Bref historique de l'entreprise, de sa création à nos jours du rapport le plus récent.
• Brève description des caractéristiques commerciales, financières et juridiques de l'entreprise.
• Objectifs recherchés par le travail élaboré.
• Signature des personnes chargées de préparer le rapport.

États financiers

En este capítulo del informe se presentan todos los estados financieros que tiene la compañía en el período anteriormente establecido, de forma general de forma sintética y comparativa, asegurando que la terminología être totalmente clara, legible y alcanzable a quienes tendrán derecho a la data presentada.

Graphiques dans un rapport financier

De forma general, los informes financieros suelen contener una serie diversa de gráficos que facilitan todavía más la accesibilidad de los conceptos y los montos que se muestran en el contenido de los estados financieros, es el analista quien decide el número necesario de gráficos y la forma de son.

Commentaires, suggestions et conclusions

C'est là que se termine le rapport et où les différents commentaires qui ont été atteints sont regroupés de manière ordonnée, concise et réalisable. Formulez l'analyste responsable du rapport.; De même, les suggestions et les conclusions sont conscientes d'elles-mêmes et avec la connaissance des faits, c'est là que tout problème ou détail présenté lors de la préparation du rapport est spécifié, ainsi que le résultat final de celui-ci par rapport aux rapports précédents.

Types de rapports financiers

Rapport interne

le Sociétés anonymes à capital variable, sous la responsabilité de ceux qui la gèrent, ils doivent présenter à l'assemblée générale annuelle, trimestrielle ou mensuelle, un rapport financier comprenant au moins dans:

• Un rapport des administrateurs sur l'avancement de l'entreprise dans l'année, ainsi que les politiques suivies par les administrateurs et, à défaut, sur les principaux projets existants. Rapport qui détaille et explique les principales méthodes et critères comptables pris en compte, en complément des informations financières.
• Un compte de résultat qui montre, avec sa classification et son expression appropriées, les résultats de l'entreprise.

Le rapport interne Elle est réalisée à des fins administratives et l'administrateur de l'entreprise a clairement un contact direct avec les dossiers importants, a accès aux livres comptables et en général toutes les sources d'informations financières dont l'entreprise dispose, sont à leur libre disposition.

Les résultats de votre travail sont plus complets car l'analyste interne est bien informé des mouvements et des particularités que l'entreprise peut présenter.

Rapport externe

L'analyse externe, d'autre part, elle diffère car elle est réalisée en dehors de l'entreprise, soit par un conseiller en placement, un analyste crédit, ou toute personne intéressée à en savoir plus sur la rentabilité d'une entreprise. À des fins externes et pour que le public ait connaissance des informations véridiques dans les quinze jours suivant l'approbation des informations par les propriétaires de la société.

Dans le rapport externe, l'analyseur n'a généralement pas de contact avec l'entreprise et la seule information solide dont il dispose est celle que ladite société juge pertinente de fournir à l'auditeur. Afin de analyse appropriée des états financiers un temps considérable est nécessaire, ainsi que de l'argent et des efforts.

Pour effectuer un Le bon rapport doit faire une présentation correcte, de manière à capter l'attention du lecteur, le rapport doit donc présenter les caractéristiques suivantes:

Rapport complet

Présentation d'informations à la fois favorables et défavorables.

Rapport développé de manière logique

L'analyse doit être divisée en étapes, marquées dans un index au début du document, chacune reflétant le développement des sujets suivants de manière logique et naturelle, le problème et la base de la réponse viennent en premier, clairement les conclusions à la fin. la fin.

Le rapport doit être clair et évalué

Les faits doivent être établis très clairement, avec leurs conclusions pertinentes et leurs recommandations opportunes et justes, les solutions doivent être variées en fonction du problème.

Le rapport doit être concret

Il fait référence au fait qu'il ne doit pas contenir d'éléments étrangers au problème, et qu'il doit se référer à des cas spécifiques de l'entreprise. Il faut veiller à éviter les abstractions et les généralisations.

Le rapport doit être en temps opportun

L'utilité essentielle d'un rapport dépend en grande partie de l'actualité des données obtenues, l'information doit toujours être opportune, car un rapport inopportun provoque une fausse situation et de gros problèmes au sein de l'entreprise en raison de tromperies et d'altérations.

Cela dépend de l'objectif du rapport, les caractéristiques de celui-ci peuvent varier, plus tard parmi les plus populaires.

Extraits à des fins exécutives

Este tipo de informe se realiza con la finalidad de dar respuesta a las principales preguntas de cualquier ejecutivo interesado en la compañía, entre las gens que pueden estar interesadas se encuentran:

• Les actionnaires ont un intérêt tout particulier à revoir en permanence la performance de la direction. À leur tour, ils sont intéressés à connaître les résultats lors de leur administration, en accordant une attention particulière aux données comptables. Les actionnaires devront choisir entre commercialiser leurs actions ou en acheter davantage.
• le Les conseillers investisseurs analyseront les informations financières obtenu pour fournir un meilleur service à ses clients.
• Les analystes de crédit étudieront les informations comptables des candidats sur le rapport pour choisir qui recevra le crédit.
• le Le secrétaire au Trésor comparera en permanence les bénéfices obtenus, comme détaillé dans les états financiers, avec le revenu global qui est présenté dans la déclaration de revenus.
• Les syndicats examineront les informations comptables, soulignant que la distribution des bénéfices aux salariés est basée sur le revenu global de la déclaration fiscale.
• le La Bourse a constamment besoin de toutes les sociétés dont les actions sont cotées en bourse pour présenter des informations exactes. périodiquement.

Rapport détaillé à des fins spécifiques

cette type de rapports préparés pour un projet ou un objectif spécifique, comme un projet d'acquisition de machines, d'investissement en capital, d'émission d'actions, d'augmentation de capital, d'obtention de financement, entre autres. Pour cette raison, ce rapport doit contenir:

• Une vision claire des bénéfices à la période établie.
• Un plan suggéré pour maintenir un équilibre entre les facteurs de profit, en d'autres termes, le volume des ventes, la marge brute et les dépenses d'exploitation.
• Atteindre une rentabilité supérieure à celle de l'entreprise aujourd'hui, grâce à ses travailleurs, ses stocks, ses clients et ses prêts et d'autres sources.
• Optimisation des bénéfices.

États financiers basés sur des paramètres

Ces comptes de résultat dans lesquels des paramètres spécifiques sont pris en compte, Les méthodes d'analyse les plus utilisées sont les suivantes:

• Raisons standard
• États comparatifs
• Des raisons simples
• Pourcentages
• Fonds et flux de trésorerie
• Tendance

conclusion

Les rapports financiers sont établis en fonction des personnes qui l'utiliseront.Ceux-ci peuvent être internes ou externes. Le stagiaire sera pour les propriétaires et les membres de l'entreprise du plus haut au plus bas niveau où ils peuvent l'utiliser pour le mieux et augmenter les profits et la production.

Posteriormente será el dirigido a la gestión de la compañía, siendo su principal objectif examinar las operaciones de la compañía, detectando sus puntos débiles y fuertes, así como, en base a esto, determinar medidas correctivas a aquellos puntos que afecten las operaciones .
Le caractère externe sera celui requis des sociétés tierces telles que le gouvernement, des investisseurs potentiels, des analystes de crédit et, en fin de compte, pour le grand public, que vous pouvez l'utiliser à des fins multiples pour mieux comprendre les avantages d'une entreprise.