¿Cómo hacer un informe financiero?

Dentro de cualquier compañía, es sumamente necesario que exista información veraz y detallada sobre lo que surge dentro de ella, para poder mostrar a la sociedad, varias áreas o sectores Como estan los operaciones y procesos, así como todo lo relevante que se pueda usar para tomar decisiones al respecto, es información que ayuda internamente puesto que en base a esto, los accionistas tendrán una amplia visión de su capital actual, así como el desempeño que se está obteniendo, y en base a esto tomar decisiones informadas sobre el futuro de la compañía.

Un informe financiero es una recopilación de información. en el que un analista, a través de el uso de comentarios, explicaciones, sugerencias, dibujos, gráficos, etc., pone a disposición de sus clientes, los conceptos y montos contenidos en los estados financieros que fueron el objeto de su estudio anterior. El contenido de este informe está compuesto por un cuaderno o libreta, que a su vez se compone de dos portadas y una serie indefinida de hojas donde se expone lo anterior estructurado de diferentes formas para enseñar información específica y necesaria.

Las compañías no pueden autoproclamarse como organismos independientes; Solo el El análisis de los datos financieros internos es suficiente para forjar intervenciones adecuadas y oportunas. sobre la situación financiera y rentabilidad de un negocio, este análisis se puede complementar con información específica sobre las condiciones que se mantienen dentro de la compañía, así como el análisis de las condiciones que prevalecen fuera del negocio, y sobre las que la compañía no tiene jurisdicción.

Elaboración del informe financiero a la dirección empresarial

El informe desde el punto de vista de la organización material puede adoptar las siguientes partes

Portada del informe

La parte exterior delantera de las cubiertas está destinada a:

• Nombre de la compania
• Denominación, en el caso de un trabajo sobre interpretación de estados financieros o el tema respectivo en el mismo.
• La fecha o período al que corresponden los estados financieros.

Antecedentes del informe

Esta parte del informe es donde se basa el trabajo de análisis e investigación, y de forma general está destinado a lo siguiente:

• Detalles y alcance del trabajo realizado.
• Breve historia de la compañía, desde sus inicios hasta el día de hoy del informe más reciente.
• Breve descripción de las características comerciales, financieras y legales de la compañía.
• Objetivos que busca el trabajo elaborado.
• Firma de los responsables de la elaboración del informe.

Estados financieros

En este capítulo del informe se presentan todos los estados financieros que tiene la compañía en el período anteriormente establecido, de forma general de forma sintética y comparativa, asegurando que la terminología sea totalmente clara, legible y alcanzable a quienes tendrán derecho a la data presentada.

Gráficos en un informe financiero

De forma general, los informes financieros suelen contener una serie diversa de gráficos que facilitan todavía más la accesibilidad de los conceptos y los montos que se muestran en el contenido de los estados financieros, es el analista quien decide el número necesario de gráficos y la forma de son.

Comentarios, sugerencias y conclusiones

Aquí es donde finaliza el informe y donde se agrupan de forma ordenada, concisa y alcanzable los distintos comentarios a los que se ha podido llegar. Formular el analista responsable del informe.; Asimismo, las sugerencias y conclusiones son autoconscientes y con conocimiento de los hechos, aquí es donde se especifica cualquier problema o detalle presentado durante la elaboración del informe, así como el resultado final de este en comparación con informes anteriores.

Tipos de informes financieros

Informe interno

El Sociedades Anónimas de Capital Variable, bajo la responsabilidad de quienes lo administran, deberán presentar a la junta de accionistas anual, trimestral o mensual, un informe financiero que incluya al menos en el:

• Un informe de los administradores sobre la marcha de la compañía en el año, así como las políticas seguidas por los administradores y, en su defecto, sobre los principales proyectos existentes. Informe que detalla y explica las principales políticas y criterios contables tenidos en cuenta, complementando la información financiera.
• Una cuenta de resultados que muestre, con su debida clasificación y expresión, los resultados de la compañía.

El informe interno Se lleva a cabo con fines administrativos y el administrador de la compañía de forma clara tiene contacto directo con los archivos importantes, tiene acceso a los libros de contabilidad y en general todas las fuentes de información financiera que tiene la compañía, están a su libre disposición.

Los resultados de tu trabajo son más completos debido a que el analista interno está bien informado de los movimientos y peculiaridades que la compañía pueda presentar.

Informe externo

El análisis externo, por su parte, se diferencia debido a que se lleva a cabo fuera de la compañía, ya sea por un asesor de inversiones, un analista de crédito, o cualquier persona que esté interesada en conocer más sobre la rentabilidad de una compañía. Para fines externos y para que el público tenga conocimiento de la información veraz dentro de los quince días siguientes a la aprobación de la información por parte de los propietarios de la compañía.

En el informe externo, el analizador habitualmente no tiene contacto con la compañía y la única información sólida que tiene es la que dicha compañía contempla relevante proporcionar al auditor. Para análisis adecuado de los estados financieros se requiere un tiempo considerable, así como dinero y esfuerzo.

Para realizar un El informe correcto debe hacer una presentación adecuada, de tal manera que capte la atención del lector, por ende, el informe debe tener las siguientes características:

Informe completo

Presentación de información tanto favorable como desfavorable.

Informe desarrollado lógicamente

El análisis debe dividirse en etapas, marcadas en un índice al inicio del documento, cada una reflejando el desarrollo de los siguientes temas de forma lógica y natural, el problema y la base de la respuesta son lo primero, de forma clara las conclusiones al el fin.

El informe debe ser claro y tener un precio

Los hechos deben establecerse con mucha claridad, con sus conclusiones pertinentes y recomendaciones oportunas y justas, las soluciones deben ser variadas según el problema.

El informe debe ser concreto

Se refiere a que no debe contener material ajeno al problema, y ​​que debe referirse a casos específicos de la compañía. Se debe tener cuidado para evitar abstracciones y generalizaciones.

El informe debe ser oportuno

La utilidad esencial de un informe depende en gran medida de la actualidad de los datos obtenidos, la información debe ser siempre oportuna, puesto que un informe inoportuno provoca una situación falsa y grandes problemas dentro de la compañía por engaños y alteraciones.

Depende del propósito del informe, las características de este pueden variar, posteriormente algunas de las más populares.

Extractos para fines ejecutivos

Este tipo de informe se realiza con la finalidad de dar respuesta a las principales preguntas de cualquier ejecutivo interesado en la compañía, entre las personas que pueden estar interesadas se encuentran:

• Los accionistas disponen un interés muy particular en examinar constantemente el desempeño de la administración. A su vez, les interesa conocer los resultados durante su administración, prestando especial atención a la data contable. Los accionistas deberán elegir si comercializar sus acciones o comprar más.
• El Los asesores de inversores analizarán la información financiera obtenido para otorgar un mejor servicio a sus clientes.
• Los analistas de crédito estudiarán la información contable de los solicitantes en el informe para elegir a quienes se les brindará crédito.
• El El Secretario de Hacienda comparará constantemente los beneficios obtenidos, como se detalla en el estado financiero, con la renta global que se presenta en la declaración de impuestos.
• Los sindicatos revisarán la información contable, enfatizando que la distribución de utilidades a los empleados se basa en el ingreso global de la declaración de impuestos.
• El La Bolsa de Valores necesita constantemente que todas las corporaciones cuyas acciones cotizan en la Bolsa de Valores presenten información veraz. de forma periódica.

Informe detallado para fines específicos

este tipo de informes que se preparan para un proyecto o propósito específico, tales como un proyecto de adquisición de maquinaria, inversión de capital, emisión de acciones, ampliaciones de capital, consecución de financiamiento, entre otros. Por esta razón este informe debe contener:

• Una visión clara de los beneficios al período establecido.
• Un plan sugerido para mantener un equilibrio entre los factores de ganancia, dicho de otra forma, el volumen de ventas, el margen bruto y los gastos operativos.
• Conseguir una rentabilidad superior a la que tiene hoy en día la compañía, mediante sus Trabajadores, Inventarios, Clientes y Capital de préstamos y otras fuentes.
• Optimización de beneficios.

Estados financieros basados ​​en parámetros

¿Son aquellas cuentas de resultados en las que se disponen en cuenta parámetros específicos, Los métodos de análisis más utilizados son los siguientes:

• Razones estándar
• Estados comparativos
• Razones simples
• Porcentajes
• Fondos y flujos de caja
• Tendencia

conclusión

Los informes financieros se realizan de acuerdo con las personas que lo utilizarán.Estos pueden ser internos o externos. El interno será para los propietarios y miembros de la compañía desde el nivel más alto hasta el más bajo donde puedan usarlo para mejor y incrementar las ganancias y la producción.

Posteriormente será el dirigido a la gestión de la compañía, siendo su principal objetivo examinar las operaciones de la compañía, detectando sus puntos débiles y fuertes, así como, en base a esto, determinar medidas correctivas a aquellos puntos que afecten las operaciones .
El personaje externo, será el requerido compañías de terceros como el Gobierno, potenciales inversores, analistas de crédito y en definitiva para el público en general, que puede utilizarlo para múltiples fines para entender mejor los beneficios de una compañía.