Tout ce que vous voulez savoir sur le ratio de liquidité

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L'une des grandes aspirations de tout entrepreneur qui prend la décision de devenir financièrement indépendant afin de quitter le travail de bureau est de pouvoir créer sa propre société ou entreprise avec laquelle il pourra parvenir à une meilleure situation économique.

Cependant, malgré les divers efforts déployés pour obtenir ces souhaits, il est bien connu qu'en Espagne, neuf PME (petites et moyennes entreprises) sur dix qui sont créées échouent avant d'avoir accompli les cinq premières années de vie. Malheureusement, cette situation se produit généralement en raison de la peu de préparation et de recherche que beaucoup de ces entrepreneurs font, ne restant qu'avec de bons souhaits et des intentions de développer leur entreprise.

Justement, l'un des outils les plus pratiques qui existent au sein du secteur financier pour assurer la survie d'une entreprise, et mieux encore, sa croissance constante, est ce qu'on appelle le taux de liquidité. Conocer esta stratégie puede llegar a ser casi obligatorio para las pequeñas y grandes compañías, ya que es parte esencial de las estructuras financieras de cualquier entidad comercial.

Qu'est-ce que le ratio de liquidité ?

Aussi appelé comme raison actuelle ou raison actuelle, est l'un des indicateurs de liquidité actuellement les plus utilisés pour établir la capacité financière d'une entreprise, et ainsi générer des conditions avec lesquelles vous pourrez prendre en charge vos obligations et engagements à court terme.

Donc, le objectif de los ratios de liquidez es diagnosticar si una compañía tiene ítems suficientes para generar efectivo; Ou en d'autres termes, si vous avez la possibilité de convertir vos actifs en liquidités à court terme, c'est-à-dire en liquidités immédiates grâce auxquelles vous pourrez rembourser vos éventuelles dettes.

ratios économiques

L'un des composants les plus importants de la application de l'indice de liquidité, Ce sont les ratios dits économiques ou ratios financiers, qui sont obtenus à partir du bilan et du compte de profits et pertes d'une entreprise.

De cette manière, calculer les différentes proportionsDe plus, des informations économiques et financières sont obtenues sur la situation dans laquelle se trouve l'entreprise, ce qui permet de savoir si elle est en bon état ou si elle traverse un mauvais moment financier.

De même, ces calculs nous permettent également de connaître la évolution vécue par l'entreprise, qui peut être à la fois positif et négatif. Les ratios économiques peuvent être classés dans les cas suivants.

• Ratios de rentabilité : Ils se réfèrent à la rentabilité économique ou financière pour faire face aux dépenses et aux dettes. En d'autres termes, ils mesurent le niveau d'efficacité dans l'utilisation des actifs de l'entreprise, dans le cadre de l'administration de ses opérations.
• Rapports d'équilibre : Ils peuvent être divisés en fonds de roulement, en trésorerie et en ratio d'équilibre.
• ratios de solvabilité : Ils font référence à la stabilité financière, qui se traduit par des titres de créance et des actions.
• Ratios de liquidité : Cette mesure nous renseigne sur la liquidité globale de l'entreprise.

Chacun de ces les classifications ont pour fonction de fournir des statistiques réalistes sur la situation actuelle et future de l'entreprise, et selon que l'on est sur la bonne voie ou inversement, des mesures sont prises pour poursuivre ou non dans la même progression, pour redéfinir la stratégie économique que les dirigeants doivent adopter pour prévenir une éventuelle crise au sein de l'entreprise.

Comment calculer le ratio de liquidité ?

Pour calculer cet indicateur économique, différents types de ratio de liquidité. A titre d'exemple, on peut citer les cas suivants :

Le ratio d'exécution, le test décisif, le ratio de test défensif, le ratio de fonds de roulement et les ratios de liquidité des comptes débiteurs.

Ensuite, nous passerons en revue l'administration et l'application de chacune de ces méthodes pour développer le ratio de liquidité d'une entreprise :

La raison actuelle : El motivo corriente indica la proporción de aquellas deudas a corto plazo que pueden ser cubiertas por el activo, dicho de otra forma, los bienes cuya conversion en dinero se puede realizar dentro del período respectivo a la fecha de vencimiento de la deuda.

La méthode de calcul de cet indicateur consiste à diviser les actifs courants par les passifs courants. Comme nous l'avons observé, les actifs circulants sont constitués d'éléments tels que : les comptes de trésorerie, les banques, les titres facilement négociables (ceux qui peuvent être commercialisés rapidement), les stocks, ainsi que les comptes et effets à recevoir.

La formule pour obtenir la raison actuelle est la suivante :

• Ratio actuel = Actifs courants / Passifs courants
• Rapport actuel = 50 000 / 15 000 Rapport actuel = 3,33

A titre d'exemple, pour connaître cette formule, supposons qu'une entreprise dispose de 50 000 euros d'actifs circulants et d'autre part qu'elle dispose d'un montant de 15 000 euros de passifs circulants. De cette dynamique, comme indiqué dans la formule, le résultat de l'opération est de 3,33, ce qui indique que pour chaque euro que l'entreprise doit, elle dispose de 3,33 euros pour payer ou maintenir cette dette à court terme.

De cette dynamique, de ce ratio, on obtient la principale mesure de liquidité sur laquelle une entité commerciale peut compter, une stratégie largement utilisée qui a très bien fonctionné pour établir l'indice de liquidité d'une entreprise, ainsi que sa capacité de paiement. et la disponibilité de liquidités pour faire face à tout type d'éventualité ou d'éventualité qui survient soudainement.

Le test décisif : C'est un indicateur qui, contrairement au précédent, peut être plus rigoureux dans son application, car dans cette circonstance, les comptes qui ne peuvent pas être facilement exécutés sont écartés du total des actifs circulants, ce qui se traduit par une mesure de plus. exigeant de la capacité de paiement à court terme que peut jouer une entreprise. Bref, cet indicateur nous permet d'avoir un contrôle plus rigoureux sur la capacité de payer les dettes contractées.

Le test décisif peut être calculé en soustrayant les stocks ou les stocks des actifs courants, puis en divisant le résultat de ce montant par les passifs courants.

• Acid Test = (Actifs courants – Stocks) / Passifs courants

Ratio de test défensif :

Cet indicateur se réfère à la capacité de l'entreprise à réaliser ses opérations avec ses liquidités les plus immédiates., évitant ainsi d'avoir à recourir à leurs flux commerciaux pour pouvoir faire face à leurs dettes.

Par conséquent, ce type de ratio permet de mesurer la capacité financière de l'entreprise à assumer des dettes immédiates sans compromettre les actifs qui n'ont pas suffisamment de liquidités pour les utiliser comme liquidités disponibles dans le paiement des dettes échues.

Les actifs pris en compte lors de l'application de ce type de ratio sont: les actifs détenus en espèces et en titres négociables, grâce auxquels l'influence du temps comme variable déterminante de certaines transactions peut être évitée, et avec elle, l'incertitude qui peut être générée par les prix d'autres comptes d'actifs courants.

Pour calculer ce type de ratio, le total des soldes de trésorerie et bancaires est divisé par le passif courant.

• Test défensif = Banques de trésorerie / Passif à court terme =%

Ratio de fonds de roulement :

Ce ratio est obtenu en soustrayant les actifs courants des passifs courants et montre ce qu'une entreprise peut avoir après avoir payé ses dettes immédiates. En d'autres termes, c'est un indicateur qui détermine le montant d'argent qu'une entreprise peut avoir pour fonctionner quotidiennement, il nous permet donc de savoir ce qu'il reste pour continuer à fonctionner après avoir remboursé toutes ses dettes impayées.

Pour obtenir le coefficient de fonds de roulement, la formule suivante est appliquée :

• Fonds de roulement = Actif circulant – Passif circulant

Ratios de liquidité des comptes débiteurs :

Pour finir, nous avons l'un des les ratios les plus importants pour établir la liquidité d'une entreprise. L'indice de liquidité des comptes clients est un indicateur qui permet de connaître le délai moyen dans lequel les comptes non encore encaissés peuvent être convertis en espèces.

Il s'agit d'un indicateur très utile car il nous aide à déterminer si certains actifs sont vraiment liquides, ceci en relation avec les délais de recouvrement des impayés, c'est-à-dire dans la mesure où ils peuvent être recouvrés dans un délai raisonnable.

À la fin, connaître ce ratio de liquidité est vital afin que des stratégies plus précises puissent être développées lors de la prise en charge de certains risques financiers, concernant des dettes ou des crédits pouvant affecter la stabilité financière d'une entreprise à court terme.

• Pour calculer ce ratio de liquidité, la formule suivante est utilisée :
• Période de recouvrement moyenne = comptes clients x jours de l'année / ventes à crédit annuelles = jours

par conséquent

A lo largo de este Publier, hemos podido observar que el appelé ratio de liquidité À l'heure actuelle, il se positionne comme l'un des meilleurs outils et stratégies pour maintenir la solidité financière de toute entité commerciale.

naturellement que pour garantir votre succès, Les entreprises doivent appliquer toutes sortes de mesures administratives, mais parmi toutes, comme nous avons pu le vérifier, le ratio de liquidité est essentiel pour maintenir sa stabilité économique, ce qui se traduit par le fait de toujours disposer des liquidités nécessaires pour régler les paiements, les dettes et toutes sortes d'éventualités économiques pouvant survenir à court terme.