Ratio de trésorerie

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La trésorerie est connue comme la partie fondamentale des actifs d'une entité commerciale. Cela se réfère également au domaine de toute entreprise dans lequel la fonction principale est d'organiser et de gérer chacune des actions qui sont associées aux opérations du flux monétaire ou peuvent également être le flux de trésorerie.

Le cash ratio est reconnu comme le lien quantifié qui existe entre deux grandeurs et qui permet d'entrevoir leur proportion. En economía, el ratio se conoce como la vinculación cuantitativa entre dos fenómenos cualesquiera que desee y que nos posibilita vislumbrar un un événement específico de nivel de inversión, rentabilidad, etc.

Au concept de ratio de trésorerie Plusieurs définitions vous ont déjà été données, mais pour comprendre ce que c'est et comment cela fonctionne, un concept de base est nécessaire pour commencer, le ratio de trésorerie est un lien qui nous permet de mesurer la capacité d'une entreprise à faire face à un paiement ou à une série de paiements dont l'expiration est généralement de courte durée. Ce ratio spécifique nous montre la capacité de notre entité commerciale à payer les dettes dont l'échéance est inférieure à un exercice comptable, ceci avec les dettes et le montant disponible en faveur de la société.

Le ratio de trésorerie est l'un des ratios de liquidité. qu'ils sont plus habitués à connaître la situation de liquidité d'une entité commerciale, cela signifie qu'elle l'est; Les opportunités dont dispose l'entreprise pour effectuer des paiements à court terme, comme nous l'avons déjà mentionné, les ratios de liquidité sont au nombre de trois que nous mentionnerons ci-dessous:

Ratio de trésorerie immédiat ou «ratio de disponibilité».

Il est établi par différents partisans de la théorie économique et de la théorie comptable comme le quotient de la division des deux montants: «disponible» et «passif courant».

Passifs courants disponibles = indice de disponibilité.

Ce ratio indique que l'entreprise peut ou non avoir la capacité de faire face à des dettes à court terme, ceci uniquement avec sa disponibilité ou sa trésorerie.

Ratio de solvabilité technique ou «ratio de liquidité».

Il est également défini par les différents juristes de la théorie économique et comptable comme le quotient résultant de la division des deux grandeurs:

«Actifs courants» et «Passifs courants».

Actifs courants ÷ passifs courants = ratio de liquidité. Ce ratio représente la capacité d'une entreprise à faire face aux paiements qui découlent de la force exécutoire des passifs courants, ceci en raison des charges engendrées par les actifs courants. On considère que l'entreprise n'a pas de problèmes de liquidité lorsque la valeur de l'indice de liquidité est approximativement supérieure ou égale à 1,5 (? A 1,5), ou inférieure ou égale à 2 (? A 2).

Dans le cas où l'indice de liquidité indique être inférieur à 1,5 (? A 1,5), la société est plus susceptible de procéder à une suspension des paiements, ce qui indique une très faible liquidité pour couvrir les paiements de moins d'un exercice comptable.

Il est courant de tomber dans l'erreur de croire ou d'estimer qu'avec un ratio de liquidité de 1, les dettes à court terme seraient prises en charge et payées sans problème, ceci malgré tout est une erreur, étant donné que la difficulté de commercialisation tout court à terme des actions à terme, en même temps que la délinquance des clients, elles indiquent que le fonds de roulement devient positif et que pour cette même raison les actifs courants sont supérieurs aux passifs courants, ceci d'un point de vue conservateur peut être suffisant.

Si la situation se produit dans laquelle l'indice de liquidité est supérieur à 2, cela pourrait indiquer qu'il y a "Actifs courants inactifs" ce qui peut affecter directement la rentabilité et générer des pertes.

Ratio de trésorerie. De plus, les connaisseurs de la théorie économique et comptable la définissent comme la somme de ce qui est disponible et de ce qui est réalisable, divisée par les passifs courants.

(«Disponible» + «réalisable») ÷ (passif courant).

Il s'agit d'un indicateur de la capacité de l'entité commerciale à lutter contre les dettes à court terme ou à moins d'un exercice comptable, pour cela, en comptant sur les actifs courants, il est également à noter que les stocks de stocks ne sont pas inclus. Il est à noter que pour considérer qu'une entreprise n'a pas de problèmes de liquidité, la valeur du ratio de trésorerie doit être de 1, ce qui est de toute façon une approximation de l'optimum pour le fonctionnement de l'entreprise.

Si le ratio de trésorerie est inférieur à 1 (? A 1), l'entreprise court des risques financiers, tels que la suspension des paiements en raison de l'insuffisance des liquidités disponibles pour couvrir la dette et / ou ses paiements. Si l'inverse du précédent se produit, dans lequel le ratio de trésorerie est supérieur ou très supérieur à 1, c'est un indicateur qu'il existe une opportunité d'excès d'actifs liquides, ce qui entraînerait une perte de rentabilité des mêmes actifs.

Le ratio de solvabilité et le ratio de trésorerie

Les deux ratios sont chargés de nous montrer le niveau de solvabilité d'une entreprise pour payer ses dettes, en résumé; combien il est facile pour l'entreprise de payer ce qu'elle doit à temps et, par conséquent, de ne pas générer d'intérêt, le tout à court terme. Il y a une différence fondamentale pour comprendre que les deux remplissent une fonction similaire, mais d'une manière différente. Concernant la signification de «ratio de trésorerie», seules les dettes à court terme (moins d'un an) sont prises en compte, celles-ci sont comparées aux ressources dont dispose l'entreprise, aux ressources liquides, ou qui peuvent même l'être à court terme. Avec cela, nous pouvons voir que le ratio de trésorerie concerne la mesure de la solvabilité de l'entreprise pour payer ses dettes dans un délai plus immédiat.

La différence fondamentale entre les deux ressort dans le ratio de solvabilité, avec sa comparaison de tous les actifs de l'entreprise avec les passifs, faisant ainsi une démonstration de la proportion qui implique tous les actifs et droits de l'entreprise contrastant avec les dettes et obligations. . de cette. Le ratio de solvabilité est en lui-même un indicateur qui ne renvoie pas aux distinctions des dettes à court ou long terme, ni ne distingue entre les actifs qui sont liquides et ceux qui ne le sont pas, c'est un ratio plus général et moins spécifique que le ratio de trésorerie, sa fonction est similaire mais son efficacité est différente.

Comment calculer correctement le ratio de trésorerie?

Quoi qu'il en soit, réaliser une opération comme celle-ci est fondamentalement une question de connaissances arithmétiques, malgré tout, il ne faut pas cesser de prendre en compte les connaissances que l'on a en théorie économique et comptable, il faut beaucoup de données pour arriver à cette opération simple.

La formule que nous utiliserions pour calculer le ratio de trésorerie est la suivante:

Disponible + Réalisable ÷ Passif courant = Ratio de trésorerie.

Vous ne comprenez pas ces concepts ou termes?

Comme nous l'avons mentionné précédemment, même lorsque vous avez pris connaissance de la théorie économique et comptable, les concepts sont facilement oubliés, pour cela nous vous laissons ici le sens simplifié de chacun des concepts présents dans le bilan de l'entreprise:

• C'est de l'argent, ce que nous savons et appelons le «liquide» de l'entreprise.
• Ce sont les biens et les droits qui se transforment rapidement en argent, on comprend pour cela que l'on parle de débiteurs, d'investissements et de clients, le tout à court terme.
• Passifs courants. Ce sont des obligations et des dettes qui ont une échéance à court terme.

Uno de los principales inconvenientes que puede tener una entidad mercantil es la falta de solvencia para cubrir las deudas, una compañía que no es capaz de mantener la estabilidad financiera es la misma que debe y deja de pagar y por tanto debe cada vez más en intereses, esto La compañía difícilmente saldrá de esta situación si su planificación financiera y contable no fue la adecuada, por lo que reconocemos la relevancia de ratios como el ratio de caja. Una compañía que resuelve, tal vez no rápido, pero con constante eficiencia y capacidad, es una compañía que habla bien de sí misma en forma contable, se convierte en una compañía que atrae socios y prestamistas, por su confianza y confiabilidad, destaca compromiso y planificación. que en este momento representan un activo económico muy fuerte para cualquier inversionista y / o prestamista. Es esencial marcar el ratio de tesorería como una herramienta útil para conocer el positionnement de nuestra compañía y cuáles son las acciones que podemos emprender cuanto antes.

Il est envisagé qu'un ratio de trésorerie marque une entreprise dans sa solvabilité optimale lorsqu'il se situe autour de 1. Lorsque cela se produit, l'entreprise se trouve dans une situation où le lien entre liquidité et réalisabilité, et les échéances des dettes à court terme approcher ou ressembler à 1.