Die Bedeutung des Cashflows für die finanzielle Gesundheit

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A menudo se suele pensar que para garantizar el correcto funcionamiento de una compañía solo hace falta que Sein rentable, es por ello que muchos pequeños emprendedores pierden la posibilidad de hacer crecer sus negocios, careciendo de algunos de los argumentos básicos que siempre deben tener en cuenta. . cuenta cuando realizan los gastos y gastos que pueden llevar a schlechter Cashflow. Aus diesem Grund können Sie mit dieser Cashflow-Option Barguthaben vorhersehen, sodass Sie nie Bargeldprobleme haben. Diese Situation sollte für kein Unternehmen vorhanden sein, selbst wenn es rentabel ist.

Mit dem Cashflow können Sie die Rentabilität von Investitionsprojekten analysieren:

Um die Vorteile von zu kennen wagen, in ein bestimmtes wirtschaftliches Projekt zu investierenDer Cashflow ermöglicht es, die Cashflows zu nutzen, die der Berechnung des Barwerts und der internen Rendite zugrunde liegen. Mit diesen Daten können Sie die Vor- und Nachteile jedes geplanten Investitionsprojekts kennen.

Rentabilität und Wachstum messen:

Der Cashflow ermöglicht es auch, die Rentabilität und das Wachstum eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum zu messen, insbesondere in den Fällen, in denen die Rechnungslegungsstandards die wirtschaftliche Realität dieses Unternehmens nicht zufriedenstellend darstellen.

Aus welchen Posten besteht der Cashflow?

Der Cashflow ist ein Indikator, der sich normalerweise aus folgenden Posten zusammensetzt: Gewinn + Amortisation + Rückstellungen.

Estos tres ítems son necesarios para poder realizar el análisis de flujo de caja, de tal forma que, según este indicador, tanto las amortizaciones como las provisiones son costos que se deben sumar a los beneficios según un período determinado, y no necesariamente estos. costos. suponen una salida de dinero, dicho de otra forma, las amortizaciones a pesar de ser un costo, no disponen por qué significar una salida de efectivo, pues contablemente suponen una disminución del resultado del año, pero esto no conlleva que sean un desembolso como tal. Lo importante es que el efectivo, dicho de otra forma, la tesorería se mantenga disponible. El Ziel de esta operación es que a través de el flujo de caja se pueda conocer cuáles son las disponibilidades financieras que tiene un determinado negocio, dicho de otra forma, la cantidad de efectivo que una compañía puede generar durante un determinado período de tiempo.

Welche Bedeutung hat die Anwendung des Cashflows in heutigen Unternehmen?

Der Cashflow ist heute von größter Bedeutung, da er ein grundlegendes Instrument ist, mit dem wir den Geldbetrag verfolgen können, den ein Unternehmen produziert. Diese Daten sind wichtig, um unsere finanzielle Gesundheit zu kennen und damit die Entwicklung zu leiten, die unser Unternehmen oder Unternehmen im Laufe der Zeit haben wird. Ebenso können wir durch eine angemessene Nutzung des Cashflows bessere Vereinbarungen mit anderen Unternehmen und Lieferanten treffen, da wir durch Kenntnis unseres Cashflows wissen, wie wir unsere Zahlungen einhalten müssen oder welche Verpflichtungen gemäß der Zahlungsfähigkeit des Finanzministeriums festgelegt werden können Firma. Geschäft.

Welche Arten von Cashflow gibt es?

Durch seinen Ursprung dort verschiedene Klassifikationen des Cashflows auf die wir zurückgreifen können, um ein bestimmtes Hindernis für die Liquidität oder Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens zu beheben.

• Operativer cashflow: Es ist das Geld, das das Unternehmen aufgrund seiner grundlegenden wirtschaftlichen Aktivitäten erhalten oder geliefert hat. Schließlich beziehen wir uns auf den Geldbetrag, der dank der grundlegenden wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens aufgebracht wurde.
• Investitions-Cashflow: Es ist das Geld, das gesammelt oder ausgegeben wird, nachdem die Kapitalinvestitionskosten berücksichtigt wurden, die dem Unternehmen in einer bestimmten Zukunft zugute kommen können. Das Wichtige an dieser Art von Cashflow ist, dass all jene Investitionen berücksichtigt werden, die später profitieren können, wie zum Beispiel der Kauf neuer Maschinen für eine Fabrik oder die Tatsache, dass neue Investitionen getätigt werden oder diese erworben werden ihre jeweiligen Vorteile in der Zukunft durchführen.
• Finanzierung des Cashflows: Dies ist das Geld, das aufgrund verschiedener finanzieller Aktivitäten gesammelt oder ausgegeben wird, die von Zahlungen oder dem Erhalt von Darlehen bis zur Ausgabe oder dem Kauf von Aktien reichen können. In jedem Fall gibt es eine große Anzahl von Finanzgeschäften, über die Geld empfangen oder gezahlt werden kann. Daher ist diese Art von Cashflow ideal für die Überwachung der in den verschiedenen Finanzbewegungen eines Unternehmens verwalteten und empfangenen Liquidität.

Gibt es Einschränkungen bei der Berechnung des Cashflows?

Die am häufigsten verwendete und bekannteste Form von Cashflow berechnen Es wird als buchhalterischer Cashflow bezeichnet. Diese Formel ist eine der am häufigsten verwendeten, insbesondere in den verschiedenen Übungen, die zu Vergleichszwecken dienen. Sie weist jedoch eine sehr wichtige Einschränkung auf, die durch die sogenannte Abgrenzungsregel gegeben ist.

Dies besteht einfach darin, auf die Einnahmen als zuzugreifen Treasury zu Buchgewinnen, was weit davon entfernt ist, mit der Realität übereinzustimmen. Der Grund dafür ist, dass bei der Erstellung von Rechnungen für einen Verkauf die Vorteile für diese Transaktion erfasst werden. Dies bedeutet jedoch nicht, dass wir den Wert dieses Verkaufs tatsächlich gesammelt haben. Mit anderen Worten, dieses Problem tritt auf, weil heutzutage viele Unternehmen dazu neigen, Geschäfte und Vereinbarungen mit Lieferanten zu treffen oder umgekehrt.

Diese Geschäfte oder Vereinbarungen bestehen beispielsweise darin, Kredite für einen erfolgreichen Verkauf bereitzustellen, was bedeutet, dass der Kauf getätigt wird, das Geld aus diesem Verkauf jedoch nicht sofort eingeht. Wenn es beispielsweise einem Lieferanten gelingt, eine Reihe von Produkten oder Stellen mit einem bestimmten Wert für ein Unternehmen zu vermarkten, erfolgt der Kauf normalerweise in bar, aber heute kommt es sehr häufig vor, dass die Produkte verkauft werden erfolgt auf Kredit oder ist abhängig von der Verwendung oder dem Nutzen, den das Unternehmen aus diesen Produkten zieht.

Deshalb, Kreditverkäufe Sie erscheinen normalerweise in den Rechnungen eines Unternehmens, aber im Allgemeinen wird mit dem Käufer eine Vereinbarung getroffen, dass sie uns später bezahlen, sodass der Wert dieser Verkäufe nicht in bar ist, sondern einen Gewinn darstellt, der in der Rechnung erfasst wird, obwohl Das Geld wird in einer bestimmten Zukunft erhalten.

Dies wird als aufgeschobener Verkauf bezeichnet, und wenn er präsentiert wird, ist es normal, dass ein Teil des Umsatzes eines Jahres zusammen mit seinen Vorteilen bis zum nächsten Jahr aussteht, natürlich für den Fall, dass alles gut geht, denn wenn die Dinge gut laufen Wenn Sie für die Person, die die Stellen im Rahmen dieses Konzepts bei uns kauft, einen Fehler machen, werden diese Verkäufe nicht in Rechnung gestellt, da dies ein Vorteil ist, der angeboten wird, solange wir eine Art Vereinbarung haben, in der wir rechtzeitig Einkäufe tätigen Zeit. Das Problem ist, dass wir diese Verkäufe bereits auf den Rechnungen erfasst haben, wenn wir immer noch nicht sicher sind, ob wir das Geld von ihnen erhalten werden.

Die Lösung für diese Art von Problemen besteht darin, dass wir uns mit verschiedenen Instrumenten ausstatten, um die aktuellen oder geplanten Liquiditäts- oder Liquiditätsniveaus eines Unternehmens zu messen, um sie besser zu verwalten und Kosten und Nutzen besser zu berechnen. der finanziellen Bewegungen, die wir durchführen.

Schlussfolgerungen

Bestimmt, Cashflow oder Cashflow, Es ist eine hervorragende Ressource für die Buchhaltungsübungen, die wir durchführen können, um die Gewinne und Gewinne unseres Geschäfts oder Unternehmens optimal zu nutzen. Wenn wir diese Methode richtig anwenden, sind wir in der Entwicklung unseres Geschäfts definitiv einen Schritt voraus, und mit Ihrer gebührenden Anstrengung und Ihrem Engagement können wir es zu einem recht fruchtbaren Unternehmen werden lassen, das nicht nur profitabel ist hat aber auch eine große liquidität. sich unvorhergesehenen wirtschaftlichen Problemen zu stellen.